신혼부부 증여세 면제, 누가 받을 수 있나요? 조건부터 신고까지

2025년에도 신혼부부라면 최대 3억원까지 증여세를 면제받을 수 있다는 사실, 알고 계셨나요?
하지만 이 혜택을 받으려면 몇 가지 까다로운 조건과 ‘반드시 해야 할 신고’가 있다는 점, 주의해야 합니다.

Q. 왜 신혼부부는 증여세 면제를 받을 수 있나요?

정부는 결혼 장려 및 주거·생활 안정 지원을 위해, 신혼부부가 직계존속(부모·조부모)에게 받은 자금에 대해 증여세 면제 혜택을 제공합니다.
이 제도는 2024년에 도입되었고, 2025년에도 동일하게 적용되고 있습니다.

Q. 모든 신혼부부가 면제 대상인가요?

아쉽게도, 아래 3가지 요건을 모두 만족해야만 면제가 가능합니다.

① 혼인 시기
- 증여일 기준 혼인신고일 전후 2년 이내여야 합니다.
- 혼인 전인 경우, 청첩장 등 예비부부 증빙 필요

② 증여자 요건
- 직계존속(부모, 조부모)만 해당됩니다.
- 시부모, 장인·장모 등 ‘사돈 관계’는 제외

③ 금액 요건
- 1인당 1.5억, 부부합산 최대 3억 원까지 면세
- 단, 과거 10년 이내 증여받은 금액이 있다면 공제액에서 차감됩니다

 

 

 

 

Q. 증여세 면제 받으려면 꼭 신고해야 하나요?

네, 신고를 하지 않으면 면제 대상이라도 세금이 부과됩니다.
신고 기한은 증여일이 속한 달 말일부터 3개월 이내입니다.
입금일 기준으로 판단되니, 날짜 계산을 정확히 해야 합니다.

Q. 홈택스에서 어떻게 신고하나요?

국세청 홈택스에서 온라인으로 간단하게 진행할 수 있습니다.

- 홈택스 로그인 → [세금신고] → [증여세] 선택
- 수증자/증여자 정보 입력
- 자금 내용 등록 (현금, 계좌이체 등)
- ‘혼인공제’ 체크 후 제출

 

 

 

 

Q. 필요한 서류는 무엇인가요?

아래와 같은 서류를 미리 준비해두면 신고가 수월해집니다.

• 혼인관계증명서 또는 청첩장 사본 (예비부부용)
• 가족관계증명서
• 자금 입금 증빙 (계좌 이체 내역 등)

Q. 주의할 점은 없을까요?

▶ ‘면제’는 조건을 충족해야만 적용됩니다.
▶ 청첩장 등 예비부부임을 증명할 수 없다면 일반 증여세율 적용됩니다.
▶ 과거 증여 내역은 홈택스에서 확인 가능하므로 반드시 체크하세요.
▶ 결혼이 무산된 경우, 환급 또는 세금 추징 이슈 발생할 수 있습니다.

 

 

 

 

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